„Artea“ banko reglamentuojamos informacijos atskleidimuose ir interneto puslapyje skelbiami alternatyvūs veiklos rodikliai, leidžiantys informacijos vartotojams susidaryti vaizdą apie banko akcijų vertę ir veiklos efektyvumą.
| Rodiklio pavadinimas | Rodiklio formulė bei dedamosios | Rodiklio reikšmė ir interpretavimas |
| Vidutinė turto grąža (ROAA), % | Grynasis pelnas / Vidutinis turtas | Rodiklis, parodantis, kokią procentinę grąžą uždirba įmonė iš turto. Didesnė rodiklio reikšmė tapatinama su efektyvesniu turto panaudojimu. |
| Grynasis pelnas – pateikiamas pelno (nuostolių) ataskaitoje*. | ||
| Vidutinis turtas – apskaičiuojamas kaip paskutinių keturių ketvirčių viso turto (pateikiamas finansinės padėties ataskaitoje) aritmetinis vidurkis. | ||
| *Pastaba: grynasis pelnas perskaičiuojamas į metinį dauginant jį iš koeficiento atitinkamai pagal finansinės atskaitomybės laikotarpį, t. y. pirmojo ketvirčio grynasis pelnas dauginamas iš 4, pirmojo pusmečio grynasis pelnas dauginamas iš 2, trijų ketvirčių pelnas dauginamas iš 4/3. | ||
| Vidutinė nuosavo kapitalo grąža (ROAE), % | Grynasis pelnas / Vidutinis nuosavas kapitalas | Rodiklis, parodantis, kokią procentinę grąžą uždirba įmonė iš kiekvieno akcininkų investuoto piniginio vieneto. Aukštesnė rodiklio reikšmė vertinama kaip geresnė. |
| Grynasis pelnas – pateikiamas pelno (nuostolių) ataskaitoje*. | ||
| Vidutinis nuosavas kapitalas – apskaičiuojamas kaip paskutinių keturių ketvirčių visos nuosavybės (pateikiama finansinės padėties ataskaitoje) aritmetinis vidurkis. | ||
| *Pastaba: grynasis pelnas perskaičiuojamas į metinį dauginant jį iš koeficiento atitinkamai pagal finansinės atskaitomybės laikotarpį, t. y. pirmojo ketvirčio grynasis pelnas dauginamas iš 4, pirmojo pusmečio grynasis pelnas dauginamas iš 2, trijų ketvirčių pelnas dauginamas iš 4/3. | ||
| Išlaidų - pajamų santykis, % | Veiklos sąnaudos / Veiklos pajamos | Rodiklis parodo, kiek vienam pajamų eurui tenka išlaidų. Mažesnė rodiklio reikšmė rodo įmonės efektyvumą / gebėjimą generuoti didesnes pajamas. |
| Veiklos sąnaudos (suminė eilutė, kuri gaunama sumuojant atitinkamus pelno (nuostolių) ataskaitos straipsnius): | ||
| + darbo užmokesčio ir susijusios sąnaudos; | ||
| + nusidėvėjimo ir amortizacijos sąnaudos; | ||
| + kitos veiklos sąnaudos. | ||
| Veiklos pajamos (suminė eilutė „Pajamos iš viso“ pelno (nuostolių) ataskaitoje) | ||
| Išlaidų-pajamų santykis (eliminavus Artea LI klientų portfelio įtaką), % | Veiklos sąnaudos (eliminavus Artea LI draudimas klientų portfelio įtaką) / Veiklos pajamos (eliminavus Artea LI klientų portfelio įtaką) | Rodiklis parodo, kiek vienam pajamų eurui tenka išlaidų, eliminuojant Artea LI klientų portfelio įtaką tiek sąnaudų, tiek pajamų pusėje. Mažesnė rodiklio reikšmė rodo įmonės efektyvumą / gebėjimą generuoti didesnes pajamas. Artea LI klientų portfelio įtaka eliminuojama, nes susumuota ji yra visada nulinė: turto (kai investavimo rizika tenka draudėjui) investavimo rezultatas identišku dydžiu, tik su priešingu ženklu atspindimas sąnaudų pusėje kaip techninių atidėjinių pokyčio dalis. Pridedant identiškus dydžius prie pajamų/sąnaudų, priklausomai nuo rinkos pokyčių krypties, gerokai išsikraipo išlaidų-pajamų santykio reikšmės, šis eliminavimas leidžia geriau palyginti jas laiko eilutėje. |
| Veiklos sąnaudos (suminė eilutė, kuri gaunama sumuojant atitinkamus pelno (nuostolių) ataskaitos straipsnius): | ||
| + darbo užmokesčio ir susijusios sąnaudos; | ||
| + nusidėvėjimo ir amortizacijos sąnaudos; | ||
| + išlaidos, susijusios su draudimo veikla; | ||
| + kitos veiklos sąnaudos; | ||
| - draudimo veiklos techninių atidėjinių pokyčio dalis, atspindinti turto (kai investavimo rizika tenka draudėjui) investavimo rezultatą {pateikiama finansinės atskaitomybės pastabose} | ||
| Veiklos pajamos (suminė eilutė, kuri gaunama sumuojant atitinkamus pelno (nuostolių) ataskaitos straipsnius): | ||
| + grynosios palūkanų pajamos; | ||
| + grynosios paslaugų ir komisinių pajamos; | ||
| + grynasis pelnas iš prekybinės veiklos; | ||
| + grynasis pelnas iš finansinio turto vertės pripažinimo nutraukimo; | ||
| + grynasis pelnas už parduotą materialųjį turtą; | ||
| + pajamos, susijusios su draudimo veikla; | ||
| + kitos veiklos pajamos; | ||
| - draudimo bendrovės turto (kai investavimo rizika tenka draudėjui) investavimo rezultatas {pateikiama finansinės atskaitomybės pastabose} | ||
| Pastaba: šis rodiklis buvo skaičiuojamas siekiant geriau palyginti išlaidų ir pajamų santykio dinamiką, eliminuojant draudimo klientų portfelio įtaką. 2025 m. metinėje ataskaitoje pakeista pelno (nuostolių) ataskaitos struktūra (atskleidimas pateiktas 2025 m. metinės ataskaitos 29 pastaboje) – dėl to tam tikros su draudimo veikla susijusios pajamų ir išlaidų eilutės buvo perklasifikuotos, siekiant tiksliau atspindėti Grupės veiklos pobūdį ir pagerinti palyginamumą su rinkos praktika. Šis rodiklis prarado savo aktualumą, todėl nuspręsta atsisakyti jo skelbimo. | ||
| Kainos ir balansinės vertės santykis P/BV | Akcijos kaina (paskutinę prekybos sesijos dieną) / Akcijos balansinė vertė | Rodiklis, parodantis, kiek investuotojai sumoka už vieną ūkio subjekto nuosavo kapitalo eurą. |
| Akcijos kaina – pateikiama pagal Nasdaq Vilnius biržos duomenis; | ||
| Akcijos balansinė vertė – apskaičiuojama kaip akcininkų nuosavybės dalies (finansinės padėties ataskaita) ir akcijų skaičiaus (metinis pranešimas) santykis | ||
| Banko akcijos rinkos kainos ir Banko grupės pelno santykio rodiklis P/E | Akcijos kaina (paskutinę prekybos sesijos dieną) / Pelnas tenkantis vienai akcijai | Šis rodiklis atspindi investuotojų sumokamą kainą už vieną ūkio subjekto pelno eurą |
| Akcijos kaina – pateikiama pagal Nasdaq Vilnius biržos duomenis; | ||
| Pelnas tenkantis vienai akcijai – pateikiamas pelno (nuostolių) ataskaitoje. | ||
| Dividendų ir grynojo pelno santykis, % | Dividendų suma, tenkanti vienai akcijai / Pelnas, tenkantis vienai akcijai | Šis rodiklis parodo, kokią dalį įmonės grynojo pelno yra paskirstoma dividendų pavidalu akcininkams. |
| Dividendų suma, tenkanti vienai akcijai – pateikiama finansinės atskaitomybės aiškinamajame rašte; | ||
| Pelnas, tenkantis vienai akcijai – pateikiamas pelno (nuostolių) ataskaitoje. | ||
| Dividendinis pajamingumas, % | Dividendų suma, tenkanti vienai akcijai / Akcijos kaina (paskutinę prekybos sesijos dieną) | Rodiklis, kuris parodo, kokį grąžos lygį investuotojui iš esamos investicijos generuoja dividendai. |
| Dividendų suma, tenkanti vienai akcijai – pateikiama finansinės atskaitomybės aiškinamajame rašte. | ||
| Akcijos kaina – pateikiama pagal Nasdaq Vilnius biržos duomenis. | ||
| Paskolų ir indėlių santykis, % | Paskolos / Indėliai | Rodiklis lygina išduotų paskolų ir priimtų indėlių santykį, parodant Banko likvidumą. Aukštesnė rodiklio reikšmė parodo, jog Bankas yra aukštesnės rizikos zonoje |
| Paskolos – klientams suteiktos paskolos (pateikiama finansinės padėties ataskaitoje). | ||
| Indėliai – Klientų indėliai (pateikiama finansinės padėties ataskaitoje). | ||
| Rizikos kaštų rodiklis (CoR), % | Paskolų vertės sumažėjimo nuostoliai / Vidutinis paskolų portfelis | Rodiklis nurodo paskolų portfelio rizikingumą |
| Paskolų vertės sumažėjimo nuostoliai – paskolų vertės sumažėjimo sąnaudų suma (pateikiama finansinės atskaitomybės pastabose). | ||
| Vidutinis paskolų portfelis – vidutinė suma apskaičiuojama kaip paskutinių keturių ketvirčių Klientams suteiktos paskolos (pateikiama finansinės padėties ataskaitoje) aritmetinis vidurkis. | ||
| *Pastaba: paskolų vertės sumažėjimo nuostoliai perskaičiuojami į metinius dauginant juos iš koeficiento atitinkamai pagal finansinės atskaitomybės laikotarpį, t. y. pirmojo ketvirčio grynasis pelnas dauginamas iš 4, pirmojo pusmečio grynasis pelnas dauginamas iš 2, trijų ketvirčių pelnas dauginamas iš 4/3. | ||
| Grynoji palūkanų marža (NIM),% | Turto pajamingumas-resursų kaina | Rodiklis, parodantis Banko veiklos pelningumą. |
|
Turto pajamingumas – palūkanų pajamų straipsnių suma dalinama iš turto aritmetinio vidurkio.
|
||
|
Resursų kaina – palūkanų išlaidos dalinamos iš įsipareigojimų aritmetinio vidurkio. Palūkanų išlaidos atitinka pelno (nuostolių) ataskaitoje straipsnį „Palūkanų ir kitos panašios išlaidos“. Įsipareigojimų aritmetinis vidurkis apskaičiuojamas iš dviejų ataskaitinių periodų finansinės padėties ataskaitos straipsnių „Įsiskolinimai kitiems bankams ir finansų institucijoms“, „Klientų indėliai“ ir „Išleisti skolos vertybiniai popieriai“. |
||
| *Pastaba: ketvirtinio periodiškumo rodiklio skaičiavimui pajamos ir sąnaudos perskaičiuojamos į metinį dauginant iš 4, o turto ir įsipareigojimų straipsniai įtraukiami už ataskaitinio ketvirčio pabaigą ir prieš tai buvusio ketvirčio pabaigą. Metinio periodiškumo rodiklio skaičiavimui vertinamos pajamos ir sąnaudos už einamuosius metus, o turto ir įsipareigojimų straipsniai – paskutinių dviejų ataskaitinių metų pabaigos duomenimis. |
Bankas reglamentuojamos informacijos atskleidimuose neskelbia rodiklių, susijusių tikėtinais veiklos rezultatais